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Qu’est-ce que la trésorerie d’une entreprise ? Connectez-vous au site de votre banque : la trésorerie est le simplement le montant affiché. C’est le solde de votre compte bancaire à l’instant T.
Freelance, consultant, travailleur indépendant : en tant que gérant de votre entreprise, l’important est d’anticiper la trésorerie : estimer quel sera son niveau dans une semaine, dans un mois, dans six mois, dans un an… Et là, c’est un peu plus compliqué.
Anticiper sa trésorerie, à quoi ça sert ?
Savoir combien vous pouvez vous payer
En tant que freelance ou consultant, vous déterminez vous-même votre revenu en effectuant des prélèvements de votre compte professionnel. Cependant, ce processus doit être équilibré avec précaution.
Prélever trop pourrait laisser votre entreprise vulnérable face à des échéances fiscales ou à des dépenses imprévues. D'un autre côté, laisser trop de trésorerie dans l'entreprise pourrait vous priver des fruits de votre travail.
L'anticipation de la trésorerie vous permet de trouver le juste équilibre, et de calibrer correctement le montant de vos revenus, primes ou dividendes (qui sont aussi soumis à d’autres contraintes).
Définir les bons niveaux d’endettement
Si vous prévoyez une acquisition significative qui sera financée par le biais de l'emprunt, les projections de trésorerie joueront un rôle essentiel pour déterminer le montant adéquat du prêt. Il est peu judicieux de le surestimer, car cela pourrait conduire à détenir des fonds excédentaires sans utilisation précise, tout en supportant le paiement des intérêts associés. Une évaluation minutieuse de vos besoins financiers futurs vous permettra d'optimiser vos emprunts et de garantir une gestion financière plus efficace.
Placer le bon montant sur la bonne durée
Vous préférez placer la trésorerie excédentaire de votre entreprise plutôt que de la récupérer sur votre compte personnel ? Pour choisir le placement le plus adapté, vous devez donc savoir quel est votre socle de trésorerie stable, et sur combien de temps. En effet, les placements les plus rémunérateurs sont soumis à une durée de placement recommandée ou bloqués un certain temps.
La trésorerie est aussi une boussole
La trésorerie ne se résume pas à une simple somme d’argent disponible. C'est un indicateur dynamique de la santé financière de votre entreprise, aujourd’hui et dans le futur. Vous devez être capable de savoir où vous allez afin de mobiliser des moyens en cas de dérapage.
Pour toutes ces raisons (et bien d’autres), connaître et anticiper la trésorerie est un exercice indispensable en tant qu’indépendant.
Comment anticiper sa trésorerie ?
Anticiper son solde de trésorerie demande de la rigueur mais aussi un peu d'intuition car vous aurez à faire des hypothèses..
Chez Acasi, votre logiciel de comptabilité en ligne est capable de vous indiquer votre solde de trésorerie prévisionnel (jusqu’à 6 mois) compte tenu des futurs encaissements clients et des impôts à venir : TVA, IS, cotisations sociales. Sur votre tableau de bord, vous aurez accès à des indicateurs clés mis à jour en temps réel.
Un tableau de flux de trésorerie, également appelé état de flux de trésorerie, est un outil financier essentiel utilisé pour suivre et analyser les mouvements d'argent entrant et sortant d'une entreprise sur une période donnée. Il permet de visualiser de manière détaillée les sources et les utilisations de la trésorerie, ce qui est crucial pour la gestion financière et la prise de décision.
Dans un tableau, dédiez un mois à chaque colonne et listez, ligne à ligne, les montants correspondants à :
- L’opérationnel (les flux liés à votre activité)
- Les encaissements clients (en TTC)
- Les décaissements (achats, abonnements, charges diverses, toujours TTC)
- Le financier (les flux non liés à votre activité)
- Vos prélèvements personnels (revenus, primes, dividendes…)
- Les intérêts d’emprunt
- Le capital à rembourser
- La fiscalité (vous pouvez utiliser notre calendrier fiscal)
- L’impôt sur les sociétés
- La CFE
- La TVA à reverser (pour son montant net)
- L’URSSAF
Cette liste n’est pas exhaustive : essayez de lister tout ce qui représente un montant significatif. Pour les postes sur lesquels vous n’avez pas la main (encaissements clients par exemple), estimez au mieux la date. Par exemple, si les clients vous payent généralement 30 jours après la facture, décalez d’un mois.
La trésorerie est un exercice d’anticipation ! Ne mentionnez pas uniquement vos factures et prestations en cours : vous devrez aussi anticiper votre flux d’activité futur et donc faire des hypothèses.
Partez alors de votre solde actuel, ajoutez la variation de chaque mois et vous obtiendrez vos soldes prévisionnels, mois par mois.
C’est un exercice qui doit être réalisé périodiquement. Ce tableau vous permettra aussi de faire le point sur votre activité : c’est un bon rappel sur les ordres de grandeur liés à votre activité. Vous trouverez peut-être des dépenses qui n’ont plus lieu d’être 🙂
Anticiper la trésorerie n’est pas une science exacte, n’y passez pas trop de temps. Le but n’est pas d’être exact au centime près, c’est impossible car vous ne contrôlez pas les délais de paiement clients, et vous avez toujours le risque de faire face à un mauvais payeur
Attention à ne pas confondre trésorerie et comptabilité
La trésorerie et la comptabilité sont deux disciplines distinctes, et la variation de votre solde de trésorerie ne représente pas votre résultat comptable !
En trésorerie, on s’intéresse uniquement à ce qui se passe sur le compte bancaire, peu importe la façon dont l’opération en question a été comptabilisée.
Voici deux exemples simples qui vous feront percevoir la différence entre trésorerie et comptabilité.
La facturation clients
Lorsque vous facturez un client, l’émission de la facture a un effet sur votre comptabilité : c’est le principe de comptabilité d’engagement, la méthode d’enregistrement comptable sur laquelle ont été conçus les outils Acasi. En revanche, l’émission de la facture n’a aucun effet sur la trésorerie : cette dernière ne variera que lorsque le client paiera.
Imaginons maintenant que 30 jours plus tard, le client vous règle la prestation de 1200 €. Vu de la trésorerie, vous êtes “plus riche” de 1200 €. Vu de la comptabilité, votre résultat comptable n’augmentera pas car la facture a déjà été comptabilisée.
Le piège de la TVA
En revanche, si vous êtes assujetti à la TVA, les 1200 € se décomposent en 1000 € HT et 200 € de TVA, que vous encaissez pour le compte de l’Etat et que vous devez périodiquement lui reverser. La TVA payée par les clients entraîne un décalage de trésorerie en votre faveur : attention à ne pas vous croire plus riche que vous ne l’êtes !
Les amortissements
L’amortissement est une pratique comptable qui consiste à lisser comptablement certaines dépenses importantes dans le temps, afin de les synchroniser sur la durée d’usage du bien acquis.
Prenons l’exemple d’un ordinateur que vous payez 1200 € comptant.
Un ordinateur s’amortit comptablement en 3 ans. Cela signifie que comptablement, il occasionnera des charges de 400 € par an dans vos comptes pendant 3 ans. En revanche vous aurez bien décaissé 1200 € au moment de l’achat !
Si vous utilisez votre comptabilité pour estimer votre trésorerie future, attention à ne pas considérer les amortissements comme des décaissements : le décaissement a déjà eu lieu. Et ici encore, la TVA vient complexifier les choses !
Ce qu’il faut retenir
- Anticiper la trésorerie, c’est prévoir la valeur future de son compte bancaire professionnel
- C’est utile pour éviter les découverts et se payer au plus juste (ni trop peu, ni pas assez)
- En matière de prévision de trésorerie, il n’y a jamais de bonne solution. Nul ne peut prévoir l’avenir, on doit simplement s’en rapprocher !
- Le tableau de bord Acasi vous fournit des prévisions de trésorerie en tenant compte des échéances à venir.
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