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title: "EURL et TVA : Comprendre le fonctionnement et les obligations"
description: Découvrez les différents régimes de TVA pour les EURL et apprenez à choisir celui qui convient le mieux à votre activité pour optimiser votre gestion financière.
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# EURL et TVA : Comprendre le fonctionnement et les obligations

![Jonathan Cohen](https://blog.acasi.io/hubfs/Acasi%20Blog/jonathan-cohen.png)

Par Jonathan Cohen

Publié le 10 avril 2025

L’e**ntreprise unipersonnelle à responsabilité limitée ([EURL](https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl))** est soumise à des règles spécifiques en matière de t**axe sur la valeur ajoutée ([TVA](https://comptapedia.fr/tva/))**.

Comprendre le fonctionnement de la TVA est essentiel pour bien gérer sa trésorerie et éviter des erreurs comptables.

| 📊 S T A T I S T I Q U E Selon [l’INSEE](https://comptapedia.fr/insee/), **plus de 60 % des créateurs d’EURL** optent pour la **[franchise en base](https://comptapedia.fr/franchise-de-base/) de TVA** lors de leur première année d’activité, mais beaucoup ne savent pas quand il est préférable de passer à un [régime réel](https://comptapedia.fr/regime-reel/). |
| --- |

 

Dans cet article, nous vous expliquons les régimes de TVA applicables aux EURL et comment choisir celui qui correspond le mieux à votre activité.

 

**1. La TVA en EURL : une obligation ou un choix ?**

Toute EURL est, par défaut, assujettie à la TVA. Toutefois, en fonction de son **[chiffre d’affaires](https://comptapedia.fr/chiffre-daffaires/) et de son activité**, elle peut choisir l’un des trois régimes de TVA existants. Le bon choix dépendra du modèle économique de l’entreprise, de ses charges et de sa clientèle.

## **2. Les trois régimes de TVA possibles pour une EURL**

### **1️⃣ La franchise en base de TVA** 

Ce régime permet de **ne pas facturer la TVA aux clients** et simplifie la gestion comptable. Cependant, il empêche aussi de **récupérer la TVA** sur les achats professionnels.

📌 **Seuils 2025** :

**Prestations de services** : CA ≤ **39 100 €  
Vente de marchandises** : CA ≤ **101 000 €**

| ➡️  E X E M P L E  Un consultant facturant **2 500 €/mois** (soit 30 000 €/an) peut bénéficier de ce régime et proposer des tarifs plus attractifs sans TVA. |
| --- |

 

### **2️⃣ Le régime réel simplifié**

Ce régime impose la facturation de la TVA, mais permet aussi de **récupérer la TVA sur les dépenses professionnelles**. Les déclarations sont moins fréquentes que pour le régime normal.

📌 **Seuils 2025** :

**Prestations de services** : CA entre **39 100 € et 254 000 €**  
**Vente de marchandises** : CA entre **101 000 € et 840 000 €**

 

### **3️⃣ Le régime réel normal**

Obligatoire au-delà des seuils du réel simplifié, ce régime exige une **déclaration et un paiement de la TVA chaque mois ou trimestre**. Le régime réel normal est idéal pour les entreprises ayant un CA important et souhaitant un contrôle précis de leur TVA.

| ➡️  E X E M P L E  Un e-commerçant avec **300 000 € de CA annuel** devra déclarer sa TVA tous les mois. |
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## **3. Comment choisir son régime de TVA ?**

| Critères | Franchise en base | Réel simplifié | Réel normal |
| --- | --- | --- | --- |
| Facturation de la TVA |   ❌ Non |   ✅ Oui |   ✅ Oui |
| Récupération de la TVA |   ❌ Non |   ✅ Oui |   ✅ Oui |
| Fréquence des déclarations |   Aucune |   1 fois/an |   Mensuelle ou trimestrielle |
| Idéal pour |   Auto-entrepreneurs,   faibles charges |   PME, investissements |   Entreprises avec CA élevé |

| ➡️  E X E M P L E  Un graphiste freelance a pu récupérer **3 000 € de TVA** en changeant de régime et en déduisant ses achats de matériel informatique. |
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## **4. Les erreurs à éviter**

🚫 **Ne pas surveiller son chiffre d’affaires** : un dépassement des seuils pendant **deux années consécutives** entraîne un passage automatique à la TVA

🚫 **Oublier d’indiquer la TVA sur ses [factures](https://comptapedia.fr/factures/)** après un changement de régime

🚫 **Ne pas récupérer la TVA sur les achats** alors que c’est possible

🚫 **Ne pas anticiper la régularisation fiscale** en cas de dépassement de seuil

 

Entre optimisation fiscale et protection de votre patrimoine, la gestion de votre [EURL](https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl) requiert une attention particulière. Optimisez la gestion de votre EURL et sécurisez votre développement avec Acasi, [l'expert-comptable](https://www.acasi.io/)des indépendants ! 🚀 

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Par Jonathan Cohen

Publié le 10 avril 2025

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