SASU et fiscalité : tout comprendre pour optimiser votre imposition

Créer une SASU offre une grande flexibilité fiscale, mais cette liberté implique aussi des choix stratégiques cruciaux.

☹️ Mauvaise nouvelle : Une option fiscale mal choisie peut réduire votre rentabilité et vous coûter cher.

😄 Bonne nouvelle : Avec les bonnes informations, vous pouvez optimiser votre imposition et maximiser vos revenus.

Alors, faut-il choisir l’IS ou l’IR ? Faut-il privilégier un salaire ou des dividendes ? Quels sont les pièges à éviter ? Suivez le guide !

Impôt sur les Sociétés (IS) : L’Option par Défaut de la SASU

Par défaut, la SASU est soumise à l’Impôt sur les Sociétés (IS). Cela signifie que l’impôt est prélevé directement sur les bénéfices de l’entreprise, et non sur le revenu personnel du dirigeant.

📊 Taux d’imposition :

✔️ 15 % pour les bénéfices jusqu’à 42 500 € (si CA < 10M€ et capital entièrement libéré).

✔️ 25 % au-delà.

Exemple concret :

Paul crée une SASU et réalise 50 000 € de bénéfices. Son impôt sera calculé ainsi :

➖ 42 500 € taxés à 15 % → 6 375 €

➖ 7 500 € taxés à 25 % → 1 875 €

🟰 Total IS : 8 250 €

L’Option pour l’Impôt sur le Revenu (IR) : Une Opportunité Temporaire

Si votre activité est récente et génère des bénéfices modérés, l’option pour l’IR peut être plus avantageuse que l’IS… mais elle est limitée à 5 ans.

🔍 Conditions pour opter à l’IR :

✅ Entreprise de moins de 5 ans.

✅ Chiffre d’affaires inférieur à 10 millions d’euros.

✅ Activité commerciale, artisanale, agricole ou libérale.

✅ Société détenue à 50 % minimum par une personne physique et 34 % par le dirigeant.

Exemple concret :

Sophie lance son activité en SASU et réalise 30 000 € de bénéfices.

✔️ À l’IS, elle paierait 4 500 € d’impôts.

✔️ À l’IR, son taux marginal d’imposition est de 14 %, soit 4 200 € d’impôts.

➡️ Elle économise 300 € grâce à l’option IR.

À retenir :

✔️ IR avantageux pour les faibles bénéfices et si vous avez d’autres revenus imposables.

✔️ IS préférable si vous générez des bénéfices élevés ou souhaitez réinvestir dans l’entreprise.

Rémunération : Salaire ou Dividendes ?

Le président de SASU a deux options pour récupérer ses bénéfices :

💰 Se verser un salaire → Cotisations sociales élevées mais protection sociale.

💸 Se verser des dividendes → Moins de charges mais pas de couverture sociale.

📌 Comparaison détaillée :

TVA et Obligations Fiscales : Ce Que Tout Dirigeant de SASU Doit Savoir

📌 Franchise en base de TVA

🔹 Si votre CA annuel est inférieur à 39 100 € (services) ou 101 000 € (vente de biens), vous pouvez être exonéré de TVA.

📌 TVA collectée

🔹 Si vous dépassez ces seuils, vous devez facturer la TVA et la reverser à l’État.

🔥 Résumé des points clés :

✅ IS par défaut : Avantageux pour les hauts bénéfices ou si vous souhaitez réinvestir.

✅ IR possible (5 ans max) : Intéressant pour les faibles bénéfices ou les entrepreneurs avec d’autres revenus imposables.

✅ Salaire vs Dividendes : Salaire = sécurité sociale, Dividendes = fiscalité plus légère mais sans protection.

✅ TVA et obligations fiscales : Anticipez votre CA pour éviter les régularisations coûteuses.

✅ Optimisation possible : Cumuler SASU et micro-entreprise pour réduire la charge fiscale.

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