Freelances : 4 solutions pour faire financer vos formations

Travailleurs freelance, vous avez la responsabilité du maintien et de l’évolution de vos compétences. 

Or, la formation peut être coûteuse et les dispositifs de prise en charge complexes. Pour vous éviter la migraine administrative, nous vous décryptons l’essentiel : voici 4 moyens d’alléger le coût de vos formations (le quatrième est méconnu mais vraiment impressionnant !). 

1. Passer le coût de la formation en charge

Le premier dispositif est le plus simple : les formations que vous effectuez ont un caractère de charges déductibles si elles sont effectuées dans l’intérêt de l’entreprise.

NB : Ceci ne vaut que pour les statuts où la notion de charge déductible a un sens : les auto-entrepreneurs, qui ont un montant déductible forfaitaire, ne sont donc pas concernés.

Livres, formations vidéo ou pdf, cours à distance ou en présentiel, séances de coaching, abonnements payants à des plateformes de formation… Quel que soit le format, le seul critère est celui de l’intérêt de l’entreprise.

Bien entendu, si vous êtes assujetti à la TVA, celle-ci est récupérable.

Vous n’avez pas à vous restreindre strictement à votre domaine d’activité : une formation commerciale pour un développeur ou une formation en langues pour un avocat peuvent être dans l’intérêt de votre activité.

En revanche, une formation pour changer de métier, même si elle vous est bénéfique à titre personnel, n’est pas liée à l’intérêt de l’entreprise. Il faudra alors utiliser d’autres sources de financement.

2. Utiliser le CPF, le Compte Personnel de Formation

Au moment où vous êtes entré sur le monde du travail, un Compte Personnel de Formation a été ouvert à votre nom.

Ce compte vous est rattaché en tant que personne, et ne dépend pas de votre emploi : il vous accompagne donc toute votre vie, quel que soit votre statut (fonctionnaire, salarié du secteur privé, travailleur indépendant, sans emploi, bénévole…).

Chaque année, dès que vous travaillez au moins à mi-temps, votre compte est alimenté de 500 € par an avec un plafond de 5000 €. Vous pouvez consulter votre solde sur Mon Compte Formation (attention, l’ouverture de compte est un peu fastidieuse, vous devrez au préalable créer une identité numérique).

Vous pouvez utiliser le CPF pour un grand nombre de formations, diplômantes ou non, y compris un bilan de compétences, le permis de conduire, etc. Elles n’ont pas à être en lien direct avec votre activité professionnelle actuelle : ce compte vous est personnel. L’important est que l’organisme de formation ait fait les démarches pour pouvoir accepter les financements par CPF.

Bon à savoir : si vous avez plus de 10 ans d’ancienneté dans le monde du travail, votre compte est probablement au plafond. N’hésitez pas à l’utiliser !

3. Demander une prise en charge du FAF ou l’OPCO dont vous dépendez

En tant que travailleur indépendant, vous cotisez chaque trimestre auprès d’un organisme de financement de la formation professionnelle. Cette cotisation est prélevée par l’URSSAF : elle est visible sur vos appels de cotisations et votre récapitulatif annuel.

Il existe deux organismes de financement pour les actifs : les OPCO (Opérateurs de Compétences) pour les salariés et les FAF (Fonds d'Assurance Formation) pour les travailleurs indépendants.

Si vous êtes freelance ou travailleur indépendant, vous dépendez probablement de l’un de ces trois FAF :  

• Le FIFLP (Fonds Interprofessionnel de Formation des Professionnels Libéraux) pour les professions libérales.

• L’AGEFICE (Association de gestion du financement de la formation des chefs d’entreprise) pour les commerçants.
• La FAFCEA (Fonds d’Assurance Formation des Chefs d’Entreprises Artisanales) pour les artisans.

Il existe aussi 11 OPCO pour les salariés.

Chaque organisme peut financer vos formations selon les barèmes de financement et les priorités de formation définis par votre branche professionnelle. Renseignez vous auprès de votre organisme pour savoir si la formation que vous envisagez peut être prise en charge.

N’hésitez pas à leur demander s’il existe une période meilleure qu’une autre pour faire passer votre dossier. En fin d’année tous les budgets peuvent avoir été épuisés… ou au contraire, sont à disposition !

À savoir : seuls les coûts pédagogiques sont remboursés, ce qui exclut les frais de repas, d’hébergement ou de transport (ces derniers restent toutefois déductibles dans les conditions de droit commun).

4. Obtenir le crédit d’impôt formation dirigeant (CIF)

La dernière possibilité est la moins connue… mais est pourtant très intéressante !

La loi prévoit un crédit d’impôt pour les dirigeants qui se forment.

Le montant de ce crédit d'impôt est égal au produit du nombre d'heures passées en formation par le taux horaire du SMIC, avec un plafond de 40 heures maximum. Le SMIC horaires s’élevant à 11,65 € en 2024, voici un exemple :

En suivant 10 heures de formation en 2024, vous récupérerez sur l’imposition 2025 un crédit d'impôt de 10 x 11,65 € = 116,50 €.

Puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt, l’excédent est remboursé si le crédit excède l’impôt dû (si l’entreprise fait des pertes par exemple).

Mieux : en 2024, ce montant est multiplié par 2 pour les micro-entreprises. Dans notre exemple, le crédit d’impôt serait donc 233 €.

Le plafond annuel peut ainsi aller jusqu’à 932 € de crédit d’impôt pour 40 heures de formation.

NB : Dans ce contexte, la micro-entreprise s’entend au sens de l’INSEE et non du statut de “micro-entrepreneur” (auto-entrepreneur). La micro-entreprise correspond ici à une PME employant moins de 10 salariés et réalisant un chiffre d'affaires annuel inférieur à 2 millions d’euros. Si vous êtes freelance, c’est très probablement votre cas.

Attention, toutes les formations ne sont pas éligibles, les critères sont détaillés sur le BOFIP.

Bien entendu, les dépenses liées à cette la formation peuvent aussi passer en charges dans les conditions de droit commun, et la TVA est récupérable… ce qui fait drastiquement chuter le coût de la formation !

Un mot pour finir…

Malheureusement, la complexité administrative n’a pas épargné le secteur de la formation et il existe de nombreuses règles et cas particuliers. Renseignez-vous auprès de chaque organisme de formation afin de savoir précisément quels sont les modes de financement possibles. Dans le doute, contactez votre coach Acasi !