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title: "SASU et fiscalité : tout comprendre pour optimiser votre imposition"
description: Optimisez la fiscalité de votre SASU en choisissant entre IS ou IR et en comprenant les avantages du salaire et des dividendes. Évitez les pièges courants et maximisez vos revenus.
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# SASU et fiscalité : tout comprendre pour optimiser votre imposition

![Jonathan Cohen](https://blog.acasi.io/hubfs/Acasi%20Blog/jonathan-cohen.png)

Par Jonathan Cohen

Publié le 20 mai 2025

Créer une [SASU](https://www.acasi.io/comptabilite-sas-sasu) offre une grande flexibilité fiscale, mais cette liberté implique aussi des choix stratégiques cruciaux.

☹️ Mauvaise nouvelle : Une option fiscale mal choisie peut réduire votre rentabilité et vous coûter cher.

😄 Bonne nouvelle : Avec les bonnes informations, vous pouvez optimiser votre imposition et maximiser vos revenus.

Alors, faut-il choisir [l’IS](https://comptapedia.fr/impot-sur-les-societes/) ou [l’IR](https://comptapedia.fr/impot-sur-le-revenu/) ? Faut-il privilégier un salaire ou des [dividendes](https://comptapedia.fr/dividendes/)? Quels sont les pièges à éviter ? Suivez le guide !

## **Impôt sur les Sociétés (IS) : L’Option par Défaut de la SASU**

**Par défaut, la SASU est soumise à l’Impôt sur les Sociétés (IS).** Cela signifie que l’impôt est **prélevé directement sur les bénéfices de l’entreprise**, et non sur le revenu personnel du dirigeant.

📊 **Taux d’imposition :**

✔️ **15 %** pour les bénéfices jusqu’à **42 500 €** (si [CA](https://comptapedia.fr/chiffre-daffaires/) < 10M€ et capital entièrement libéré).

✔️ **25 %** au-delà.

**Exemple concret :**

Paul crée une SASU et réalise **50 000 € de bénéfices**. Son impôt sera calculé ainsi :

➖ 42 500 € taxés à 15 % → **6 375 €**

➖ 7 500 € taxés à 25 % → **1 875 €**

🟰 **Total IS : 8 250 €**

## **L’Option pour l’Impôt sur le Revenu (IR) : Une Opportunité Temporaire**

Si votre activité est **récente et génère des bénéfices modérés**, l’option pour **l’IR** peut être **plus avantageuse** que l’IS… mais elle est **limitée à 5 ans**.

🔍 **Conditions pour opter à l’IR :**

✅ Entreprise de **moins de 5 ans**.

✅ Chiffre d’affaires **inférieur à 10 millions d’euros**.

✅ Activité **commerciale, artisanale, agricole ou libérale**.

✅ Société détenue **à 50 % minimum par une personne physique** et **34 % par le dirigeant**.

 

**Exemple concret :**

Sophie lance son activité en SASU et **réalise 30 000 € de bénéfices**.

✔️ **À l’IS**, elle paierait **4 500 € d’impôts**.

✔️ **À l’IR**, son **taux marginal d’imposition est de 14 %**, soit **4 200 € d’impôts**.

➡️ **Elle économise 300 € grâce à l’option IR.**

 

**À retenir :**

✔️ **IR avantageux** pour les faibles bénéfices et si vous avez d’autres revenus imposables.

✔️ **IS préférable** si vous générez des bénéfices élevés ou souhaitez réinvestir dans l’entreprise.

## **Rémunération : Salaire ou Dividendes ?**

Le président de SASU a **deux options** pour récupérer ses bénéfices :

💰 **Se verser un salaire** → Cotisations sociales élevées mais protection sociale.

💸 **Se verser des [dividendes](https://comptapedia.fr/dividendes/)** → Moins de charges mais pas de couverture sociale.

📌 **Comparaison détaillée :**

| **Mode de Rémunération** | **Charges Sociales** | **Fiscalité** | **Avantages** | **Inconvénients** |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| **Salaire** | 70 % de charges | IS réduit car le salaire est une charge déductible | Cotisation à la retraite et Sécurité sociale | Coût élevé pour l’entreprise |
| **Dividendes** | Aucune | Flat Tax à 30 % (12,8 % d’IR + 17,2 % de prélèvements sociaux) | Plus rentable financièrement | Aucune protection sociale |

## **TVA et Obligations Fiscales : Ce Que Tout Dirigeant de SASU Doit Savoir**

📌 **[Franchise en base](https://comptapedia.fr/franchise-de-base/)de [TVA](https://comptapedia.fr/tva/)**

🔹 Si votre CA annuel est **inférieur à 39 100 € (services) ou 101 000 € (vente de biens)**, vous pouvez être exonéré de TVA.

📌 [**TVA collectée**](https://comptapedia.fr/tva-collectee/)

🔹 Si vous dépassez ces seuils, **vous devez facturer la TVA** et la reverser à l’État.

| A S T U C E 💡 Conseil : Anticipez votre seuil de TVA pour éviter les mauvaises surprises et facturez dès le départ en conséquence. |
| --- |

 

| 📊 S T A T I S T I Q U E D’après une étude de [l’INSEE](https://comptapedia.fr/insee/), 70 % des entrepreneurs en SASU optent pour l’IS, mais 30 % regrettent leur choix après quelques années en raison d’une fiscalité mal anticipée. |
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🔥 **Résumé des points clés :**

✅ **IS par défaut** : Avantageux pour les hauts bénéfices ou si vous souhaitez réinvestir.

✅ **IR possible** (5 ans max) : Intéressant pour les faibles bénéfices ou les entrepreneurs avec d’autres revenus imposables.

✅ **Salaire vs Dividendes** : Salaire = sécurité sociale, Dividendes = fiscalité plus légère mais sans protection.

✅ **TVA et obligations fiscales** : Anticipez votre CA pour éviter les régularisations coûteuses.

✅ **Optimisation possible** : Cumuler SASU et micro-entreprise pour réduire la charge fiscale.

 

En tant que président, votre [SASU](https://www.acasi.io/comptabilite-sas-sasu) mérite le meilleur accompagnement : découvrez le service Acasi, [l'expert-comptable](https://www.acasi.io/) des indépendants ! 🚀 

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Par Jonathan Cohen

Publié le 20 mai 2025

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