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title: Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires en EURL ?
description: Découvrez les plafonds de chiffre d’affaires en EURL en 2025 et leurs impacts sur la TVA, l'impôt et les cotisations sociales.
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# [Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires en EURL ?](https://blog.acasi.io/fr-fr/quels-sont-les-plafonds-de-chiffre-daffaires-en-eurl)

 Rédigé par [Jonathan Cohen](https://blog.acasi.io/fr-fr/author/jonathan-cohen) | 15 mai 2025

L’**Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée ([EURL](https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl))** est une structure prisée par les entrepreneurs souhaitant exercer en solo tout en bénéficiant d’un cadre juridique protecteur.

Cependant, comme toute société, elle est soumise à des **plafonds de [chiffre d’affaires](https://comptapedia.fr/chiffre-daffaires/)** qui influencent ses régimes fiscal et social.

| 📊 S T A T I S T I Q U E Selon [l’INSEE](https://comptapedia.fr/insee/), **près de 40 % des EURL dépassent les seuils de la franchise de [TVA](https://comptapedia.fr/tva/) dès la deuxième année d’activité**, nécessitant un passage à un régime fiscal plus structuré. |
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Dans cet article, nous vous expliquons en détail les plafonds de chiffre d’affaires applicables aux EURL et les conséquences en matière de TVA, d’impôt et de [cotisations sociales](https://comptapedia.fr/cotisations-sociales/).

## **Les plafonds de chiffre d’affaires en EURL en 2025**

### 1️⃣ **Plafonds pour la franchise en base de TVA**

L’EURL peut bénéficier de la **franchise en base de TVA**, ce qui signifie qu’elle n’a pas à facturer la TVA à ses clients, sous réserve de ne pas dépasser certains seuils.

📌 *Seuils 2025* :

- **Activités de services** : CA ≤ **39 100 €**
- **Activités commerciales** : CA ≤ **101 000 €**

✅ **Conséquences si ces seuils sont dépassés** :

- L’EURL devient automatiquement assujettie à la TVA l’année suivante
- Obligation de facturer et déclarer la TVA

Si vous approchez de ces seuils, anticipez la transition pour éviter une mauvaise surprise en trésorerie.

 

### 2️⃣ **Plafonds pour le régime fiscal de l’Impôt sur le Revenu (IR)**

Par défaut, une EURL dirigée par une personne physique est soumise à [l’i**mpôt sur le revenu**](https://comptapedia.fr/impot-sur-le-revenu/), mais elle doit respecter des plafonds.

📌 *Seuils 2025* :

- **Prestations de services** : CA ≤ **188 700 €**
- **Vente de marchandises** : CA ≤ **818 000 €**

✅ **Conséquences si ces seuils sont dépassés** :

- Passage obligatoire à l’i**mpôt sur les sociétés ([IS](https://comptapedia.fr/impot-sur-les-societes/))**
- Changement du mode d’imposition des bénéfices

| ➡️  E X E M P L E Un artisan ayant dépassé le seuil de **188 700 €** a dû opter pour l’IS et a vu son taux d’imposition baisser de **45 % à 25 %**, lui permettant de mieux gérer sa trésorerie. |
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### 3️⃣ **Plafonds pour le régime micro-social (ACRE)**

Si vous bénéficiez de [l’**ACRE**](https://comptapedia.fr/acre/)(Aide à la Création ou Reprise d’Entreprise), des seuils spécifiques s’appliquent.

📌 *Seuils 2025* :

- **Exonération partielle de charges** jusqu’à **32 500 €** de CA
- **Fin progressive de l’exonération** au-delà de ce seuil

| A S T U C E 💡 Si vous bénéficiez de l’ACRE, planifiez votre rémunération pour maximiser l’exonération. |
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## **Que se passe-t-il en cas de dépassement des plafonds ?**

🚫 **Perte de la franchise en base de TVA** : Vous devrez appliquer la TVA sur vos [factures](https://comptapedia.fr/factures/)

🚫 **Passage à l’IS** : Si vous dépassez les seuils d’IR, vos bénéfices seront imposés à 15 % puis 25 %

🚫 **Hausse des cotisations sociales** : Une augmentation du CA entraîne souvent une hausse des prélèvements sociaux

 

Les plafonds de chiffre d’affaires en EURL déterminent son régime fiscal et social. Il est essentiel d’**anticiper le dépassement des seuils** pour éviter les mauvaises surprises.

Avant d’atteindre ces plafonds, adaptez votre stratégie fiscale et consultez un professionnel pour **optimiser votre imposition et vos charges sociales**. 🚀

 

Entre optimisation fiscale et protection de votre patrimoine, la gestion de votre [EURL](https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl) requiert une attention particulière. Optimisez la gestion de votre EURL et sécurisez votre développement avec Acasi Accounting, [l'expert-comptable](https://www.acasi.io/) des indépendants ! 🚀 

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