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title: La fiscalité d’une EURL
description: Découvrez comment optimiser la fiscalité de votre EURL avec des stratégies efficaces entre impôt sur le revenu et impôt sur les sociétés.
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# La fiscalité d’une EURL

![Jonathan Cohen](https://blog.acasi.io/hubfs/Acasi%20Blog/jonathan-cohen.png)

Par Jonathan Cohen

Publié le 10 avril 2025

L’**Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée ([EURL](https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl)) <https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl>**est une option prisée par les entrepreneurs qui veulent bénéficier d’un cadre juridique sécurisé tout en optimisant leur fiscalité.

Mais entre **[impôt sur le revenu](https://comptapedia.fr/impot-sur-le-revenu/) (IR) ou [impôt sur les sociétés](https://comptapedia.fr/impot-sur-les-societes/) (IS)**, comment choisir la meilleure solution pour votre entreprise ?

| 📊 S T A T I S T I Q U E En 2025, **de nombreux créateurs d’EURL (60% selon [l’INSEE](https://comptapedia.fr/insee/)) privilégient l’IR** pour alléger leur imposition au début, mais ce choix n’est pas toujours optimal à long terme. |
| --- |

 

Découvrons ensemble les subtilités fiscales de l’EURL et les meilleures stratégies pour minimiser vos impôts en toute légalité !

## **IR ou IS ?**

Par défaut, une EURL est soumise à l’i**mpôt sur le revenu**  si l’associé unique est une personne physique. Toutefois, il est possible d’opter pour l’i**mpôt sur les sociétés ,** ce qui peut être avantageux selon les revenus générés.

### 📊 **Comparatif des régimes fiscaux**

| Critères | Impôt sur le Revenu (IR) | Impôt sur les Sociétés (IS) |
| --- | --- | --- |
|   Base d’imposition |   Revenus du gérant |   Bénéfices de l’entreprise |
| [  Taux d’imposition](https://comptapedia.fr/taux-dimposition/) |   Tranches progressives de 0 % à 45 % |   15 % (jusqu’à 42 500 €) puis 25 % |
|   Charges sociales |   Basées sur le bénéfice |   Basées sur la rémunération |
|   Idéal pour |   Activités avec faibles bénéfices |   Activités avec forte rentabilité |

| A S T U C E 💡 L’IR est intéressant si les bénéfices sont modestes, tandis que l’IS permet de mieux maîtriser l’imposition lorsque l’activité génère des excédents. |
| --- |

## **Les charges sociales et leur impact fiscal**

Le gérant d’EURL est affilié au **régime des travailleurs non-salariés (TNS)**. Ses cotisations sociales représentent **environ 45 % de sa rémunération nette**, ce qui est plus avantageux que le statut de salarié en [SASU](https://www.acasi.io/comptabilite-sas-sasu).

Pour un bénéfice de **50 000 €**, un gérant sous **IR** paiera environ **22 500 € de charges sociales**, alors qu’en **IS**, il pourra optimiser en se versant un salaire réduit et compléter avec des dividendes.

| A S T U C E 💡 Il peut être judicieux d’opter pour l’IS si vous souhaitez **minimiser vos [cotisations sociales](https://comptapedia.fr/cotisations-sociales/)** et optimiser votre [rémunération](https://www.acasi.io/salaire). |
| --- |

## **Optimiser la fiscalité de son EURL**

### 1️⃣ **Déduire les charges d’exploitation**

L’EURL permet de déduire **toutes les charges professionnelles** du résultat imposable :

- Loyer, matériel, abonnements professionnels
- Véhicule de société et [indemnités kilométriques](https://comptapedia.fr/indemnites-kilometriques/)
- Frais de formation et cotisations retraite

| A S T U C E 💡 Pensez à conserver toutes vos [factures](https://comptapedia.fr/factures/) pour justifier vos dépenses en cas de contrôle fiscal. |
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### 2️⃣ **Optimiser la rémunération du gérant**

Si l’EURL est à l’IS, le gérant peut :

- Se verser un **salaire modéré** (soumis à charges sociales)
- Compléter avec des [**dividendes**](https://comptapedia.fr/dividendes/), soumis à la flat tax de **30 %**

| ➡️  E X E M P L E Un entrepreneur ayant opté pour l’IS a réduit son impôt de **5 000 € par an** en optimisant son mix salaire/dividendes. |
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### 3️⃣ **Profiter des dispositifs d’exonération fiscale**

- [**ACRE**](https://comptapedia.fr/acre/): Exonération partielle des charges sociales pour les nouveaux créateurs
- **Réduction d’impôt pour frais de comptabilité** : Jusqu’à **915 €** de déduction
- **[Crédit d’impôt pour formation](https://comptapedia.fr/credit-dimpot-formation/) du dirigeant**

Si vous êtes éligible à l’ACRE, votre première année d’activité sera moins chargée en cotisations sociales.

 

### ⚠️ **Les erreurs fiscales à éviter**

🚫 **Ne pas anticiper son choix fiscal** : Une option IS irréversible après 5 ans.

🚫 **Négliger les déclarations fiscales** : Retard = pénalités !

🚫 **Confondre dépenses personnelles et professionnelles** : Attention aux contrôles fiscaux.

 

L’EURL offre une **grande souplesse fiscale**, avec la possibilité d’opter pour l’IR ou l’IS selon les besoins de l’entrepreneur. Toutefois, une mauvaise gestion fiscale peut alourdir les charges et réduire la rentabilité.

Avant de choisir, il est essentiel de **comparer les régimes fiscaux, optimiser sa rémunération et tirer parti des exonérations** pour minimiser sa fiscalité.

 

Entre optimisation fiscale et protection de votre patrimoine, la gestion de votre [EURL](https://www.acasi.io/comptabilite-eurl-sarl) requiert une attention particulière. Optimisez la gestion de votre EURL et sécurisez votre développement avec Acasi, [l'expert-comptable](https://www.acasi.io/) des indépendants ! 🚀 

[![En savoir plus](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/3954166/b8a141b6-7040-4d16-836c-d0985fc6b662.png)](https://cta-redirect.hubspot.com/cta/redirect/3954166/b8a141b6-7040-4d16-836c-d0985fc6b662)

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Par Jonathan Cohen

Publié le 10 avril 2025

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