Vous avez franchi le cap de l’expatriation 🌍 et une question revient sans cesse : qu’advient-il de votre Plan d’Épargne Retraite (PER) ? Si vous vous sentez un peu perdu face à ce labyrinthe fiscal, rassurez-vous : vous êtes loin d’être seul. Chaque année, des milliers de Français expatriés se confrontent à cette équation délicate.
Changer de résidence fiscale ne signifie pas mettre votre PER à la trappe. Mais cela redéfinit complètement les règles du jeu. Déductions fiscales disparues, déclarations spécifiques, choix stratégiques à la sortie… Pour tirer parti de votre PER à l’étranger, il faut jouer malin.
Alors, prêt à transformer cette contrainte en véritable levier patrimonial ? C’est parti !
Le fisc français se base sur deux critères majeurs : la durée de votre séjour à l’étranger (plus de 183 jours par an) et le lieu de votre centre d’intérêts économiques. En remplissant ces conditions, vous basculez dans le régime des non-résidents.
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A S T U C E 💡 Pensez à bien documenter votre changement de résidence fiscale auprès des autorités françaises pour éviter toute ambiguïté. |
Un changement de statut qui a un impact direct sur votre PER, notamment en matière de fiscalité et de gestion.
Non, l’expatriation ne ferme pas les portes de votre épargne retraite. C’est un mythe.
➡️ Vous pouvez conserver votre PER existant.
➡️ Et même en ouvrir un nouveau, dans certaines conditions.
Voici l’un des principaux changements : les cotisations versées sur un PER ne sont plus déductibles du revenu global si vous êtes non-résident.
Une règle sévère, inscrite noir sur blanc dans l’article 164 A du CGI. Mais, comme souvent en fiscalité, il existe des exceptions 👀.
Quelques situations spécifiques permettent de sauver partiellement l’avantage fiscal :
À la sortie, votre stratégie fera toute la différence.
👉 Sortie en capital : exonération d’impôt sur la part correspondant aux versements.
👉 Cette exonération concerne uniquement la part correspondant aux versements effectués. Les gains générés restent imposables selon le barème progressif français, avec un taux minimum de 20 % pour vos revenus inférieurs ou égaux à 29 315 € pour les non-résidents.
La sortie en rente offre une fiscalité particulièrement attractive. Seule une part de la rente est soumise à l'impôt sur le revenu, part qui dépend de votre âge lors du premier versement :
La rente pourra en revanche être taxée dans votre état de résidence, créant potentiellement une double imposition qu'il convient d'anticiper.
Voici une astuce peu connue mais puissante 💡 : si vous revenez en France, vous pouvez déduire jusqu’à 4 fois le plafond classique la première année ! Un levier fiscal à ne surtout pas négliger dans votre stratégie de retour.
📌 Condition : Ne pas avoir été résident fiscal en France au cours des 3 dernières années.
Votre PER ne se résume pas à une question de déduction ou d’imposition. Il s’inscrit dans un projet patrimonial complet : succession, transmission, protection du conjoint…
🧾 Pensez à faire auditer votre PER par un conseiller en gestion de patrimoine spécialisé en mobilité internationale.
Même en vivant à l’étranger, vos revenus de source française doivent être déclarés. Cela inclut notamment les rentes issues du PER.
⚠️ Ne pas respecter cette obligation peut entraîner des pénalités et des redressements.
Les règles fiscales de votre pays de résidence s’appliquent également à vos revenus PER. Une lecture attentive des conventions fiscales est indispensable pour éviter les doubles impositions.
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B O N À S A V O I R 💡 La plupart des conventions France-pays tiers prévoient des mécanismes de crédit d’impôt. |
Oui, la fiscalité du PER à l’étranger est complexe… mais ce n’est pas une impasse. Avec de l’anticipation, un peu de stratégie et l’aide de pros, vous pouvez en faire un vrai levier de performance patrimoniale.
Une expatriation bien préparée peut même renforcer votre avenir financier, si vous savez en tirer parti.